美國原產(chǎn)地認定標準（Rules of Origin）是美國海關(guān)與邊境保護局（CBP）用于確定進口商品原產(chǎn)國的關(guān)鍵依據(jù)，對關(guān)稅征收、貿(mào)易救濟、政府采購、標簽標識等具有重要影響。本文將系統(tǒng)介紹美國原產(chǎn)地認定的基本原則、適用規(guī)則、常見判定標準以及企業(yè)在實踐中應注意的關(guān)鍵問題，幫助企業(yè)更好地理解和應對美國市場的合規(guī)要求。

一、美國原產(chǎn)地認定的基本分類

美國的原產(chǎn)地規(guī)則主要分為兩類：

（一）非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則（Non-Preferential Rules of Origin）

適用于大多數(shù)國家的進口商品，主要用于：

1、征收最惠國（MFN）關(guān)稅；

2、執(zhí)行反傾銷、反補貼等貿(mào)易救濟措施；

3、商品原產(chǎn)地標簽標識；

4、政府采購合規(guī)審查。

這類規(guī)則通?；凇?span style="color:#E53333;">實質(zhì)性轉(zhuǎn)變”（Substantial Transformation）原則，即判斷商品在生產(chǎn)過程中是否發(fā)生了實質(zhì)性的變化，從而確定其原產(chǎn)國。

美國海關(guān)對商品原產(chǎn)地一般進行個案認定，在認定時對產(chǎn)品進行“實質(zhì)性變更測試”（substantial transformation test），即一項產(chǎn)品的原產(chǎn)國就是該產(chǎn)品發(fā)生實質(zhì)性轉(zhuǎn)變?yōu)橐豁椥碌?、不同的貿(mào)易商品的最后一個國家。

因個案認定的不方便，為了能夠加快貨物通關(guān)效率，美國海關(guān)對“實質(zhì)性變更標準”又細分為其他具體的標準，主要參考以下四點：

1、產(chǎn)品的性質(zhì)、名稱和用途是否發(fā)生改變；

2、與用于生產(chǎn)最終產(chǎn)品的進口原材料生產(chǎn)過程相比，最終產(chǎn)品的生產(chǎn)過程是否存在本質(zhì)的不同；

3、產(chǎn)品生產(chǎn)過程的增值（以及生產(chǎn)成本、投資額、勞動力成本）與其他組件成本相比較；

4、產(chǎn)品最本質(zhì)的特征是由生產(chǎn)過程賦予的還是由進口原產(chǎn)料或零部件賦予的。

（二） 優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則（Preferential Rules of Origin）

適用于與美國簽訂自由貿(mào)易協(xié)定（FTA）或享受貿(mào)易優(yōu)惠計劃（如普惠制GSP、非洲增長與機會法案AGOA等）的國家和地區(qū)。

這類規(guī)則通常更為復雜，要求商品滿足特定的區(qū)域價值含量（Regional Value Content, RVC）或關(guān)稅分類轉(zhuǎn)變（Tariff Shift）等條件，才能享受零關(guān)稅或低關(guān)稅待遇。

二、非優(yōu)惠性原產(chǎn)地認定的核心標準

1、實質(zhì)性轉(zhuǎn)變原則（Substantial Transformation）

這是美國非優(yōu)惠性原產(chǎn)地認定的核心標準。

根據(jù)該原則，如果商品在某一國家的加工過程中發(fā)生了實質(zhì)性的變化，導致其名稱、性質(zhì)或用途發(fā)生了根本性的改變，則該國家被視為該商品的原產(chǎn)國。

案例示例：

如果一款電子產(chǎn)品的零部件在中國制造，但在墨西哥進行組裝和測試，最終形成完整的產(chǎn)品，并改變了其用途和性質(zhì)，則可能被認定為墨西哥原產(chǎn)。

然而，該原則的適用具有一定的主觀性，可能導致不同情況下的判定結(jié)果不一致。

2、 特定行業(yè)規(guī)則

對于某些特定行業(yè)，如紡織品、服裝、汽車等，美國制定了更為具體的原產(chǎn)地認定規(guī)則。例如：

（1）紡織品和服裝：通常以“最后實質(zhì)性加工”所在國為原產(chǎn)國。

（2）汽車行業(yè)： 在《美墨加協(xié)定》（USMCA）下，要求汽車產(chǎn)品的區(qū)域價值含量達到75%，并滿足特定的鋼鐵和鋁材料來源要求。

三、優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的關(guān)鍵要素

在美國的各類自由貿(mào)易協(xié)定中，原產(chǎn)地認定通?；谝韵聨讉€關(guān)鍵要素：

1. 區(qū)域價值含量（Regional Value Content, RVC）

要求商品在協(xié)定成員國的生產(chǎn)過程中，所使用的原材料和加工增值部分達到一定比例。

例如，在USMCA中，汽車產(chǎn)品的RVC要求為75%。

2. 關(guān)稅分類轉(zhuǎn)變（Tariff Shift）

要求商品在生產(chǎn)過程中，其關(guān)稅分類編碼（根據(jù)《協(xié)調(diào)制度》）發(fā)生了特定的變化。

例如，從一個稅號轉(zhuǎn)變?yōu)榱硪粋€稅號，表明商品的性質(zhì)已發(fā)生實質(zhì)性改變。

3. 最后實質(zhì)性加工原則

如果商品在多個國家進行加工，最終的原產(chǎn)國通常被認定為最后進行實質(zhì)性加工的國家。

四、為什么需要申請原產(chǎn)地預裁定？

通過以上對“實質(zhì)性變更”原則的介紹，我們發(fā)現(xiàn)在實際操作中，許多企業(yè)面臨的一個挑戰(zhàn)是無法判斷一種產(chǎn)品是否已經(jīng)在生產(chǎn)地發(fā)生了實質(zhì)性變更。

美國海關(guān)的“實質(zhì)性變更”原則缺少細化的判定標準，個案個判的情況下導致對“實質(zhì)性變更”的認定很難排除主觀性質(zhì)等變動因素，對于具體哪些情形下會構(gòu)成實質(zhì)性的轉(zhuǎn)變可能存在相當大的不確定性。

這時，向美國海關(guān)對產(chǎn)品進行原產(chǎn)地的“預裁定”成為提前判斷輸美產(chǎn)品原產(chǎn)地的最有效的方式。

（一）什么是預裁定

根據(jù)《美國聯(lián)邦法規(guī)》(Code of Federal Regulations, CFR)第19卷的規(guī)定，任何將向美國進口某種產(chǎn)品的個人或企業(yè)均可向美國海關(guān)的法規(guī)與裁定部（Regulations and Rulings, R&R）申請行政預裁定。

執(zhí)行方式為美國海關(guān)接受申請人的書面要求進行行政判定，行政裁定采用信件的方式簽發(fā)。為了與美國海關(guān)的其他裁定相區(qū)別，行政裁定又被稱為“預裁定”（prospective rulings）。

行政裁定書一經(jīng)簽發(fā)，適用于整個關(guān)境。預裁定機制既能滿足海關(guān)的有效管理及其對相關(guān)法律的適用執(zhí)行，也能讓從事受這些法律影響的任何交易主體在交易完成前應充分了解該交易的后果。

（二）申請原產(chǎn)地預裁定的好處

原產(chǎn)地預裁定的好處包括：

1、降低關(guān)稅風險：

確認商品是否符合優(yōu)惠關(guān)稅（如USMCA協(xié)定）要求，避免高關(guān)稅。

2、減少貿(mào)易糾紛：

明確原產(chǎn)地后減少查驗、爭議和扣貨風險。

3、提高通關(guān)速度：

加速海關(guān)審核，縮短貨物滯港時間，降低成本。

4、優(yōu)化供應鏈管理：

為采購、生產(chǎn)決策提供原產(chǎn)地依據(jù)，提升全球供應鏈靈活性。

五、原產(chǎn)地預裁定申請指南

根據(jù)《美國聯(lián)邦法規(guī)》(19 CFR)，進口商、出口商或?qū)灰子兄苯永娴南嚓P(guān)方，都可以申請原產(chǎn)地預裁定。

（一）申請主體

根據(jù)19 CFR§177.1規(guī)定，任何作為商品進口商或出口商或其他對裁定請求中提出的問題有直接和明顯利益的主體，或該主體的授權(quán)代理人，均可請求裁定。此處的“主體”包括個人、公司、合伙企業(yè)、協(xié)會或其他實體或團體。

（二）申請方式

1、書面信函郵寄申請

（注：信函寄送地址）

2、電子系統(tǒng)（eRulings）在線申請

（三）在線申請流程

1、登錄美國海關(guān)eRulings平臺：(https://erulings.cbp.gov/s/)

2、填寫申請人信息（公司名、地址、聯(lián)系方式等）

3、勾選裁定類型為原產(chǎn)地（Country of Origin）

4、回答相關(guān)問題，具體包括裁定請求是否代表客戶提交、是否為貿(mào)易合規(guī)合作伙伴（Trade Compliance Partner）、是否有關(guān)于商品的任何問題或咨詢請求正在美國海關(guān)辦公室或法院處理中等。

5、填寫商品描述（功能、材料、生產(chǎn)流程等）

6、上傳必要的附件（產(chǎn)品圖、生產(chǎn)流程圖、原材料清單等）

7、提交申請，系統(tǒng)生成申請編號用于查詢進度

（四）注意事項

1、材料準確詳盡：描述清楚原材料來源、加工步驟，避免因信息不全被駁回。

2、審查時限：一般30天內(nèi)出具裁定，復雜案件最多90天。

3、有效期和更新：若商品生產(chǎn)流程或原材料發(fā)生變化，需重新申請新的預裁定。

4、配套資料：預裁定結(jié)果需與發(fā)票、提單等進口單證一并使用。

（五）查詢已發(fā)布的裁定

企業(yè)還可以通過美國海關(guān)裁定數(shù)據(jù)庫（CROSS）查詢以往案例，快速參考：[CROSS裁定數(shù)據(jù)庫](https://rulings.cbp.gov/home)

六、出口企業(yè)實操建議

1、在新產(chǎn)品出口美國前，評估是否需要原產(chǎn)地預裁定。

2、準備充足資料，確保商品描述完整真實。

3、若供應鏈發(fā)生變化（如材料來源國變更），及時更新申請。

4、 結(jié)合海關(guān)預裁定和自貿(mào)協(xié)定規(guī)則，最大化關(guān)稅優(yōu)惠。

在全球貿(mào)易環(huán)境日益復雜的今天，出口企業(yè)必須主動了解并遵循美國原產(chǎn)地認定標準，合理利用原產(chǎn)地預裁定機制，才能在國際市場上穩(wěn)步前行，降低風險，提升競爭力。  提前布局，主動合規(guī)，才是贏得國際貿(mào)易主動權(quán)的關(guān)鍵！

內(nèi)容綜合自：中國貿(mào)促會浙江省委員會及美國海關(guān)CBP直屬官方網(wǎng)站，僅供參考。我司佳利達物流是一家綜合型國際物流公司，擁有20年行業(yè)操作經(jīng)營，多位行業(yè)專家，為客戶提供一站式、定制化國內(nèi)及國際物流服務，如您有相關(guān)業(yè)務歡迎聯(lián)系：0510-66622538。